近日美国国税局（IRS）公布了针对2025年纳税年度的联邦所得税等级和标准扣除额的调整。一起来看看具体的纳税方案：

  37%的最高税率适用于2025年应纳税所得额在626,350美元以上的个人，以及共同申报收入在751,600美元或以上的已婚夫妇。

  收入超过250,525美元（已婚夫妇共同申报501,050美元）的税率为35%

  收入超过197,300美元（已婚夫妇共同申报394,600美元）的税率为32%

  收入超过103,350美元（已婚夫妇共同申报206,700美元）的税率为24%

  收入超过48,475美元（已婚夫妇共同申报96,950美元）的税率为22%

  收入超过11,925美元（已婚夫妇共同申报23,850美元）的税率为12%

  收入11,925美元或以下（已婚夫妇共同申报23,850美元或以下）的税率为10%

其他税务调整

  1、遗产税抵免

  到2025年，联邦遗产税免税额为13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。个人可以在其生前赠与这部分金额，无需缴纳联邦遗产或赠与税，只有超过这一门槛的部分才需要缴税。

  2、赠与税豁免

  单独的免税赠与限额在2025年为19,000美元，高于2024年的18,000美元。

  3、海外收入年度排除限额

  美国针对海外美国人的税收存在一定限制，通常情况下，他们无需针对 12.65 万美元以下的收入向美国缴纳税款。而到了 2025 年，这一范围将进一步扩大，提升至 13 万美元。

移民美国，哪个州税务负担最轻？

  对于移民人士而言，税务问题无疑是一个至关重要的考量因素。美国的税收体系极为复杂，各州和地方都拥有独立的规定，这使得税收制度呈现出巨大的差异。

  总结一下美国税率较低的州，新移民可以根据个人或家庭的财务规划、收入来源和投资策略来选择居住地。

  消费税

  在美国有五个州是不征收销售税的，包括阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。生活在这些州附近的居民可以通过跨州购物来省钱。

  个人所得税

  在美国有七个州不对个人所得征税，分别是阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、田纳西、得克萨斯和怀俄明。

  比较特殊的是新罕布什尔不对个人收入征税，但对股息和利息征收5%的税；华盛顿州则对长期资本利得（超过25万美元）征收7%的税。

  总体而言，税负较轻适合移民人士的州：

  怀俄明州：综合各方面税收来看，怀俄明州的税务负担处于较低水平。该州不征收个人所得税，这对于居民来说是一项重要的减负因素。同时，财产税等其他税收也相对较为合理，使得整体税务负担较轻。

  内华达州：内华达州也是不征收个人所得税的州之一。其经济发展主要依靠博彩业、旅游业等，政府通过这些产业的税收来维持运作。对于个人和家庭来说，没有个人所得税的负担，能节省不少开支。

  阿拉斯加州：阿拉斯加州免征个人所得税。虽然该州有一定的石油资源相关税收，但对于普通居民来说，直接的税务负担较小。此外，阿拉斯加州还有永久基金分红等福利项目，一定程度上可以抵消部分生活成本。

  佛罗里达州：佛罗里达州以温暖的气候和美丽的海滩吸引了大量人口，同时它不征收个人所得税。该州的主要税收来源是销售税和其他一些特定行业的税收。对于不需要缴纳个人所得税的居民来说，税务压力相对较小。

  田纳西州：田纳西州不征收工资收入的个人所得税，但对投资收益等其他类型的收入可能会征税。不过总体来说，其税收政策相对较为宽松，加上该州的生活成本相对不高，使得居民的税务负担在可承受范围内。

  德克萨斯州：得克萨斯州不征收个人所得税，但房产税相对较高。不过，如果综合考虑个人所得税的减免和其他税收的情况，对于一些收入较高的人群来说，在得克萨斯州生活仍然可以减轻一定的税务负担。

  华盛顿州：华盛顿州不征收个人所得税，但对资本利得征税。该州的销售税和其他税收也处于中等水平，总体税务负担相对较轻。而且华盛顿州拥有较为发达的经济和良好的就业环境，对于移民来说是一个不错的选择。

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